FUTA y el Formulario 940 son importantes nómina de sueldos conceptos relacionados con impuestos federales de desempleo. Hoy, ayudaremos a empleadores como usted a comprender la FUTA y el Formulario 940.

¿Qué es FUTA?

FUTA significa Ley Federal de Impuestos al Desempleo. Esta ley nacional proporciona el marco en el que ejecutan sus programas de prestaciones por desempleo.

En esencia, FUTA es una ley fiscal nacional que se utiliza para distribuir fondos a las agencias laborales estatales. Si alguna vez ha estado desempleado, ha dependido de los fondos provenientes de FUTA para mantenerse a flote durante tiempos difíciles.

FUTA en realidad no financia el 100% de las agencias laborales del estado. En cambio, FUTA paga la mitad del costo de los beneficios de desempleo extendidos proporcionados por estas agencias. Además, FUTA proporciona un fondo del cual los estados pueden pedir prestado, como durante las horas de desempleo, para pagar los beneficios.

Nota del editor: ¿Busca información sobre servicios de nómina? Utilice el cuestionario a continuación y nuestros socios proveedores se pondrán en contacto con usted para proporcionarle la información que necesita:

Impuesto FUTA y tasas del impuesto FUTA

Todas las empresas tienen que pagar impuestos al gobierno federal por el seguro de desempleo. Los empleadores toman estos impuestos de los cheques de pago de los empleados y también los agregan ellos mismos.

La tasa impositiva máxima de FUTA hoy es 6.0%. Eso es en realidad más bajo que en años anteriores, alcanzando un máximo de 6.2% durante 2010 y los primeros seis meses de 2011.

La tasa impositiva máxima de FUTA puede ser del 6%, pero la tasa impositiva efectiva que paga hacia FUTA es mucho más baja. Los empleadores, por ejemplo, pagan impuestos FUTA de $ 105 por empleado por año.

¿Qué es el Formulario 940?

El Formulario 940, o el Formulario 940, es un formulario del IRS que debe enviarse anualmente. Este formulario ayuda al empleador a calcular sus impuestos FUTA.

Si bien el Formulario 940 debe presentarse una vez al año, los pagos de impuestos FUTA deben realizarse trimestralmente.

Puede encontrar el último Formulario 940 en IRS.gov aquí: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f940.pdf. Ese enlace se actualiza con la última versión del formulario cada año.

¿Qué es CÓMO?

Si FUTA es el impuesto federal al desempleo, entonces probablemente pueda adivinar qué es SUTA: significa la Autoridad Estatal de Impuestos al Desempleo.

Las tasas de impuestos SUTA varían de un estado a otro. Sin embargo, la mayoría de los impuestos del seguro de desempleo se pagan a los gobiernos estatales.

¿Todos tienen que pagar la contribución FUTA?

Básicamente, cualquier empresa que tenga empleados tiene que pagar el impuesto FUTA. La carga completa de FUTA recae en el empleador.

Técnicamente hablando, “tener empleados” significa que ha pagado más de $ 1,500 en salarios en cualquier trimestre de los últimos dos años, o si tuvo un empleado en 20 semanas diferentes del año. Si su empresa se encuentra en alguna de estas categorías, tendrá que pagar la contribución FUTA.

¿Cuánto tengo que pagar en FUTA?

La tasa actual de FUTA a partir de 2016 es del 6% sobre los primeros $ 7,000 de ganancias por empleado.

Después de esos primeros $ 7,000, no hay impuesto FUTA adicional.

¿Recuerda lo anterior, como dije, la mayoría de las empresas no pagan ni cerca de esa cantidad de FUTA? La razón es que si paga impuestos SUTA (lo que es muy probable que haga), el impuesto FUTA se reduce al 0,6% en la mayoría de los estados.

La única vez que no obtiene una reducción al 0,6% es si vive en uno de los 20 estados que deben dinero al gobierno federal por beneficios de desempleo, en cuyo caso las empresas de estos estados tienen menos reducción.

Sin embargo, incluso en los estados que deben dinero al gobierno federal por prestaciones por desempleo, la tasa más alta entre estos estados es del 1,5% sobre los primeros $ 7.000.

Los impuestos FUTA pueden considerarse un costo desproporcionado. Después de todo, si su empresa tiene algunos empleados bien remunerados, los impuestos FUTA serán una parte muy pequeña de sus costos.

Por otro lado, si tiene muchos trabajadores temporales, todos los cuales trabajan cerca del salario mínimo, entonces el impuesto FUTA será más difícil para su empresa.

¿Cuándo debo presentar las contribuciones FUTA?

Los impuestos FUTA deben pagarse trimestralmente y su Formulario 940 debe presentarse anualmente.

Para el primer trimestre hasta enero, febrero y marzo, la FUTA debe pagarse antes del 30 de abril. Las otras fechas de vencimiento de pago son el 31 de julio, el 31 de octubre y el 31 de enero.

Las empresas con empleados anuales a tiempo completo tendrán la mayor proporción de impuestos FUTA en el primer trimestre, mientras que los costos caerán en los próximos 3 trimestres.

La única vez que no necesita presentar las contribuciones FUTA trimestralmente es si el total de sus obligaciones FUTA trimestrales es inferior a $ 500.

¿Cuándo debo presentar un formulario 940?

El IRS requiere el Formulario 940 antes del 31 de enero para el año anterior. Puede enviar este formulario por correo postal o electrónico.

Si tiene dificultades para averiguar cómo o cuándo se puede presentar un Formulario 940, entonces el IRS ha He publicado una excelente guía aquí. explicando todo lo que necesita saber al respecto.

Impuestos FUTA versus SUTA

Los salarios sujetos a impuestos varían ampliamente de un estado a otro, aunque muy pocos estados utilizan el límite federal de $ 7,000.

Los impuestos federales son los mismos para todas las empresas del estado (6.0%). Sin embargo, SUTA establece un desglose de empresa a empresa en función de la historia de su empresa, similar al número de reclamaciones de desempleo de ex trabajadores.

En esencia, esto significa que las empresas que han despedido a un gran número de trabajadores en los últimos años tienen que pagar una proporción más alta de SUTA.

Los impuestos SUTA requieren que envíe documentos por separado a su estado y envíe los pagos a diferentes ubicaciones.

Cómo reducir los costos del seguro de desempleo

Como se mencionó anteriormente, la tasa impositiva FUTA es la misma para las empresas en todo Estados Unidos: es del 6.0% (antes de pagar sus impuestos SUTA).

Sin embargo, puede reducir la cantidad que paga por los impuestos estatales de desempleo (SUTA). Muchas empresas ven a SUTA como un costo más de hacer negocios. Pero la verdad es que hay muchas formas sencillas de reducir los impuestos SUTA que podrían ahorrarle a su empresa miles de dólares cada año.

Para comprender cómo reducir SUTA, debe comprender cómo se calcula SUTA.

Se utiliza un límite salarial para cada estado para los cálculos de SUTA. Una vez que se alcanza ese límite, no paga SUTA después de esa cantidad.

Cada vez que un empleado se jubila (siempre que haya alcanzado el límite salarial de SUTA) y se contrata a una nueva persona, la obligación de SUTA para el nuevo empleado comienza de nuevo.

En términos simples, esto significa que una alta rotación de empleados puede implicar mucho más en el pago de impuestos SUTA que una empresa con una baja rotación de empleados.

Un problema con esto es que SUTA no considera la jubilación de un empleado o su quema, o incluso si han presentado una reclamación de seguro de desempleo después de dejar su empresa. Si alguno de sus empleados deja de trabajar para su empresa por cualquier motivo, y ese empleado ya ha alcanzado su límite salarial SUTA, tendrá que pagar SUTA al empleado de reemplazo.

¿Cómo se calcula SUTA?

SUTA puede parecer una fórmula complicada, pero en realidad es bastante simple. Así es como se ve SUTA:

La tarifa SUTA asignada a una empresa se multiplica por su salario pagado, que está sujeto a impuestos SUTA

¿Dónde asigna su empresa la tarifa SUTA?

La tasa de SUTA asignada a una empresa varía mucho de un estado a otro, porque la agencia de SUTA de cada estado utiliza diferentes reglas y sistemas de clasificación.

Sin embargo, existen algunas tendencias comunes entre las tarifas SUTA. La calificación generalmente se basa en la experiencia, lo que significa que su tasa SUTA (y, por lo tanto, su factura de impuestos) será mayor o menor en función de la cantidad de reclamos de desempleo presentados contra su empresa.

Cada estado también tiene diferentes períodos de tiempo en los que un reclamo puede afectar su calificación. Por ejemplo, algunos estados rastrearán el despido de empleados hasta hace cinco años, mientras que otros estados solo lo rastrearán durante el último año.

Hay casos en los que puede solicitar un cambio de calificación de experiencia SUTA de su empresa.

Cada estado tiene tarifas máximas y mínimas SUTA que se pueden cobrar a una empresa. A las empresas con una larga trayectoria generalmente se les asigna la tarifa mínima para pagar los salarios sin reclamos de desempleo de los ex empleados.

Por el contrario, las empresas con un elevado número de reclamaciones por desempleo de ex empleados pagan la tarifa máxima.

Algunas empresas tienen tasas de rotación tan altas que su alta tasa de SUTA no se acerca a los costos de cubrir todas sus demandas de UI. En este caso, el estado puede verse obligado a aumentar ligeramente las tarifas de SUTA en las empresas del resto del estado.

¿Qué significa SUTA Content Pay?

El segundo factor que entra en su obligación tributaria SUTA es la cantidad de salarios pagados y la cantidad de empleados que emplea. Su empresa cobra a cada empleado hasta un salario máximo cada año. Una vez que las ganancias anuales del empleado han alcanzado el valor de corte, las ganancias del empleado ya no se toman en cuenta para determinar el pago sujeto a SATA.

StaffMarket.com Aquí hay una excelente guía. que explica la base de pago SUTA para cada estado.

En última instancia, su carga tributaria SUTA se vería como la siguiente información del empleado:

Foto cortesía de StaffMarket.com

En el ejemplo anterior, digamos que la tasa de experiencia en nuevos negocios de SUTA es 2.7% (que es la tasa de nuevos negocios para la mayoría de los estados). Eso significa tu la cantidad total de impuestos SUTA sería $ 66,250 x 2.7% = $ 1,789 para el año.

3 formas sencillas de reducir SUTA

  • Evite los arrollamientos y despidos si es posible
  • Reclamaciones dudosas de la prestación por desempleo
  • Siga prácticas sólidas de recursos humanos (asegúrese de que cualquier empleado que termine tenga evidencia documentada para evitar que los malos empleados aprueben sus reclamos de las juntas estatales de la fuerza laboral)

Al seguir estas reglas y prácticas, puede asegurarse de que SUTA, FUTA y el Formulario 940 no obstaculicen su empresa cada año.

Nota del editor: ¿Busca información sobre servicios de nómina? Utilice el cuestionario a continuación y nuestros socios proveedores se pondrán en contacto con usted para proporcionarle la información que necesita:

Rubén García
Últimas entradas de Rubén García (ver todo)

Dejar una respuesta

Please enter your comment!
Please enter your name here